Блог Андрея Фоменко

Как рассчитывается НДФЛ

Популярно рассказываю о том, как рассчитать правильно подоходный налог.

Мы все, благодаря усиленной рекламе, помним, что такое 13%. Его платят все за исключением подрабатывающих студентов. Больше я не знаю, кто его не платит.

Здесь я хочу прерваться и сказать, что на полноту описаний совсем не рассчитываю, т.к. НДФЛ бывает и с другими процентами: 9% и 35%.

Здесь мы говорим о наиболее частых видах налога.

Итак, берём вашу зарплату, высчитываем 13% -- это ваш НДФЛ. Просто? А вот и нет. Такая простая формула работает только для совместителей, или если ваш суммарный (валовый) доход перевалил за 40.000 рублей. А начну вот с чего:

Все работники имеют поблажку от государства: так называемый «налоговый вычет», он равен 400 рублей. Если у вас есть ребёнок, то у вас есть ещё один вычет – 600 рублей, если ещё один ребёнок – ещё 600 рублей и т.д. (Правильно называть детей плохим словом, но, извините, этот термин использует государство – «иждивенец») До тех пор, пока у вас не будет больше 9 иждивенцев, вам даётся на каждого 600 рублей. После 9-го ваш вычет так и останется 600х9 рублей.

Если же вы родитель-одиночка, то на каждого ребёнка вычет удваивается. К иждивенцам также относятся инвалиды на попечении… но здесь я не уверен, если вас что-то интересует, пишите, я найду правильный ответ.

Примеры (имеется ввиду, что вы ПОСТОЯННЫЙ работник):

1. детей нет: ваш налоговый вычет — 400 рублей;
2. двое детей: ваш налоговый вычет — 400+600х2=1600 рублей;
3. двое детей, вы родитель-одиночка — 400+600х2х2=2800 рублей;

Теперь отнимайте от вашей зарплаты ваш налоговый вычет, и только теперь высчитывайте 13%, округляйте до рублей, отбросив копейки — это будет ваш подоходный налог.

Таким образом, жестокая арифметика показывает, если у вас появился ребёнок, ваша зарплата увеличивается на 13% от 600 рублей, т.е. 78 рублей.

А теперь тонкости:

Если ваш суммарный заработок больше 20 тысяч, то налоговый вычет в 400 рублей вам не предоставляется. А если выше 40 тысяч рублей, то отменяются вычеты на детей.

Примеры (речь опять идёт о постоянных работниках):

1. У вас один ребёнок: в январе вы заработали 15.000 (ваш налоговый вычет — 400+600=1.000 рублей); в феврале вы заработали опять 15.000 рублей. Таким образом суммарный доход = 15.000+15.000=30.000 рублей, что больше 20.000, но меньше 40.000. Значит у вас отменяется вычет в 400 рублей, остаётся вычет только на ребёнка – 600 рублей. В марте вы получаете ещё 15.000 рублей, ваш валовый доход уже равен 45.000 рублей, что отменять все налоговые вычеты.
2. В январе вы получили 40.001 рублей: значит с января вам не предоставляются налоговые вычеты вообще.

Всегда проверяйте ваш НДФЛ по расчётке.

Попросите в конце года формы 1-НДФЛ и 2-НДФЛ. Если ваши бухгалтера не мухлевали с вашими доходами, то в ней будут ВСЕ цифры, которые вы видели в течение года в ваших расчётках.

Как работать с 1-НДФЛ.